Марк Цой, Saby: налоговый мониторинг — будущее электронной отчетности

Что такое налоговый мониторинг и почему этого хочет бизнес? 

Налоговый мониторинг (или сокращенно — НМ) — это современный формат взаимодействия между компаниями и ФНС. Бизнес открывает доступ к своей системе учета (витрине данных), что дает возможность ФНС проводит проверки онлайн.

Этот тренд с каждым годом все привлекательнее для компаний, ведь вместо выездных и камеральных проверок бизнес получает обратную связь от инспектора онлайн. А вместо штрафов и требований — доверительные отношения с налоговой. Участникам НМ доступно раннее закрытие налогового периода и даже возмещение НДС за 11 дней. 

На 2025 год уже больше 730 компаний перешли на НМ — это на 30% больше, чем в прошлом году. И судя по интересу со стороны бизнеса, это только начало. 

Как бизнесу выбрать наиболее оптимальный путь перехода на налоговый мониторинг? 

Если компания переходит на НМ с вендором, это помогает сэкономить ресурсы — и время, и деньги.

Почему так? Выбирая решение напрямую от вендора ПО, бизнес получает коробочный продукт, изначально разработанный с учетом требований ФНС и регулярно обновляемый в соответствии с законодательными изменениями. 

Со стороны бизнеса не требуется инвестирования в доработки. Вендор берет на себя организационные и технические задачи, связанные с переходом на новый формат налогового контроля. 

Каждый год ФНС добавляет в систему новые сервисы, с помощью которых инспекторы могут получать еще больше информации — например, о внутренних процессах, договорах и прогнозах прибыли. Решения вендора учитывают все эти изменения заранее: компаниям остается только наполнить витрину нужными данными. 

Разработчик Saby сопровождает весь процесс: от подготовки документов для вступления в налоговый мониторинг до настройки внутреннего контроля, интеграции ИТ-систем и организации защищенного канала связи с ФНС.

С чего начать переход на налоговый мониторинг в 2025 году? 

Подготовка нужна серьезная: сначала провести диагностику своих процессов, подготовить информационные системы компании и систему внутреннего контроля (СВК). 

Важно оценить текущие процессы: как устроена ваша система внутреннего контроля, насколько оцифрована первичка, есть ли электронные архивы.

• До 1 июля года, который предшествует переходу на НМ, нужно подать в налоговую дорожную карту — это подробный план, в котором расписано, что именно компания собирается сделать для подготовки.
• До 1 сентября — отправить заявление на участие в НМ. К нему прикладываются документы: регламенты информационного взаимодействия, информация о взаимозависимых лицах, налоговая политика на текущий год и регламенты по СВК.

По такому принципу работал «Строительный двор». Это один из интересных кейсов, ведь компания в числе первых в России подключилась к НМ.

Как это сделал «Строительный двор»?

Сеть начала переход на новый формат работы с ФНС с вендором, то есть с «Тензором», разработчиком экосистемы Saby.

Параллельно «Строительный двор» стал переводить большую часть контрагентов на ЭДО и начала выстраивать СВК. На этом этапе подключилась наша команда внедренцев и разработчиков. 

Мы помогли внедрить систему фиксации рисков и контрольных процедур. Эту систему можно обновлять по мере необходимости и вести через Saby Report.

Сейчас в «Строительном дворе» проверяют контрагентов по принципу должной осмотрительности: каждый квартал оценивает риски работы с ними, при необходимости запрашивает документы. Настроен монитор закрытия — это инструмент для бухгалтера, который показывает все логические контроли, которые можно провести в системе.

Взаимодействие компаний с ФНС происходит через витрину данных. Как работает интеграция между системами на примере DIY-поставщика?

«Строительный двор» начал сдавать отчетность в госорганы и обмениваться документами с контрагентами по ЭДО. Это значит, что 80 % документов, которые требовались для витрины, уже были в системе Saby. Она синхронизирована с учетной программой — SAP. 

Для интеграции с Saby разработан коннектор, который отправляет данные в витрину. Она была адаптирована под требования торговой сети и инспектора. Для бизнеса было важно реализовать внешнюю оболочку интерфейса и возможности раскрытия. Для инспектора — быстрое получение отчетов. 

Важный момент — перенос данных из учетной системы происходит автоматически, без ручной работы. А если каких-то данных изначально не хватает, специалисты Saby оперативно подключаются и добавляют их в витрину.

С такими техническими возможностями «Строительный двор» выгружает 13 миллионов документов в месяц — и это только то, что считается в рамках налогового администрирования. 

Что именно видит инспектор в витрине данных?

Инспектор видит то, что компания готова показать в рамках налогового мониторинга. Это удобно и прозрачно: обе стороны работают с одинаковыми данными.

Сотрудник налоговой инспекции проверяет документы, запрашивает отчеты, задает вопросы, а также создает отдельный чат по конкретной теме. Все происходит в режиме онлайн. 

Бывает, что инспектор предлагает доработать витрину, — тогда мы тоже подключаемся, помогаем все реализовать.

Как устроена интеграция с АИС «Налог-3» у «Строительного двора»? Она уже работает?

Да, полностью. Связь между системой компании и ФНС уже настроена и работает в боевом режиме. 

«Строительный двор» прошел все сценарии информационного обмена в Saby: приняли запросы, ответили на них и получили протокол, подтверждающий корректность сбора, хранения, передачи и обработки информации в процессе интеграции с АИС «Налог-3». 

Что изменилось в работе бухгалтерии после перехода на налоговый мониторинг?

У компании была четкая цель: сократить налоговые риски и сэкономить время на подготовку отчетности и ответов на требования. 

Сейчас все стало проще: сеть обменивается с ФНС сообщениями, отправляет и принимает файлы, отвечает на все поступающие на запросы.

В результате — за 2 года ни одной выездной проверки. Количество требований сократилось в 4 раза, а продолжительность налогового периода — вдвое.

Почему налоговый мониторинг — это будущее электронной отчетности для бизнеса?

Это примерно как было с электронной отчетностью. Сначала она была удобным инструментом, а потом стала обязательной для бизнеса на законодательном уровне. 

Государство поддерживает масштабирование НМ: снижает суммовые критерии, расширяет список тех, кто может вступать в налоговый мониторинг без них. Это все — часть нацпроекта «Цифровая экономика».

В зарубежных странах режим налогового мониторинга постепенно заменяет квартальную отчетность, повысив скорость и прогнозируемость налоговых процессов.

Компании приходят за консультациями — им нужно построить витрину данных, интегрироваться с АИС «Налог-3». И это логично: налоговый мониторинг — это не просто новый формат контроля. Это способ наладить честный, эффективный и, что важно, удобный диалог с налоговой.

Об этом мы и будем говорить 15 мая на конференции «Налоговый мониторинг — это просто». Она пройдет онлайн, и я вместе с коллегами расскажу, как компании на практике выстраивают интеграцию с АИС «Налог-3» и переходят на новый формат. Это не так страшно, как кажется, — и вполне реально уже сейчас.