Самозанятый, ИП или ООО: что выбрать в 2025 году

Но перед началом деятельности встает ключевой вопрос: в каком статусе вести бизнес — самозанятый, индивидуальный предприниматель (ИП) или общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

В 2025 году выбор зависит не только от масштаба и целей бизнеса, но и от нюансов налогового режима. Вместе с бухгалтером и налоговым консультантом  Ириной Герасименко разберем плюсы и минусы каждого формата с точки зрения налогообложения.

Самозанятый: минимум формальностей

Налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД)
Ставка:

• 4% — при работе с физлицами
• 6% — при работе с юрлицами

Плюсы:

• Регистрация за 10 минут через приложение «Мой налог»
• Нет необходимости вести бухгалтерию или сдавать отчетность
• Освобождение от уплаты страховых взносов
• Можно совмещать с основной работой

Минусы:

• Годовой доход ограничен 2,4 млн рублей
• Запрещено нанимать сотрудников
• Не по всем видам деятельности можно работать на НПД
• Не работает с НДС

Кому подходит: фрилансерам, репетиторам, мастерам на дому, консультантам, программистам.

Индивидуальный предприниматель (ИП): свобода и ответственность

Налоговые режимы:

• Упрощенная система налогообложения (УСН):
  — 6% с доходов или
  — 15% с доходов минус расходы
• Патентная система (в зависимости от региона и вида деятельности)

Ставки страховых взносов в 2025 году:

• 53 658  рублей в год — фиксированная часть
• +1% с дохода свыше 300 000 рублей

Плюсы:

• Упрощенная отчетность по сравнению с ООО
• Возможность нанимать сотрудников
• Можно вести почти любой вид деятельности

Минусы:

• Ответственность личным имуществом
• Обязательные страховые взносы, даже при отсутствии дохода
• Необходимость вести учет и сдавать отчетность
• Сложности с привлечением инвестиций

Кому подходит: предпринимателям с регулярным доходом, малому бизнесу, торговле, услугам

Общество с ограниченной ответственностью (ООО): серьезный бизнес

Налоговые режимы:

• УСН 6% или 15%
• Общая система (ОСН): 25% налог на прибыль, 13% налог на дивиденды, НДС 20%

Плюсы:

• Возможность работать с крупными контрагентами
• Участие в тендерах и госзакупках
• Уставной капитал и разделение собственности
• Возможность привлечения инвесторов
• Ответственность только в рамках уставного капитала

Минусы:

• Сложная регистрация и закрытие
• Обязательная бухгалтерия и отчетность
• Расходы на бухгалтера и ведение документооборота
• Строгие требования к документообороту

Кому подходит: компаниям с амбициями роста, производствам, IT-стартапам, экспортерам, компаниям с несколькими учредителями.

Вывод:
Если вы только начинаете и работаете один — оптимальный старт в 2025 году это статус самозанятого. 

Если планируете масштабироваться — выбирайте ИП или ООО, в зависимости от уровня ответственности, требований партнеров и готовности к отчетности.

Взвешенный подход к выбору формы ведения бизнеса — залог успешной предпринимательской деятельности в 2025 году.